Khi phát sinh hoạt động mua bán hàng hoá và dịch vụ với tổ chức, cá nhân nước ngoài, Doanh nghiệp bạn đã tham giao vào giao dịch xuyên biên giới và có khả năng đối mặt với rủi ro về nghĩa vụ thuế Nhà thầu nước ngoài mà có thể Doanh nghiệp không lường trước. Do không nắm bắt tường tận về quy định hiện hành và các thay đổi thường xuyên về thuế Nhà thầu nước ngoài, nhiều Doanh nghiệp ở Việt Nam bất ngờ về nghĩa vụ thuế này khi bị Cơ quan chức năng kiểm tra, thanh tra nhiều năm sau đó.

Đến năm 2017, Chính phủ đã ban hành Nghị định 20/2017/NĐ-CP quy định về Quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết với các yêu cầu tuân thủ khắc khe hơn. Nghị định này có hiệu lực từ ngày 01/05/2017.

Trên thực tế việc hiểu cặn kẽ và áp dụng phù hợp các quy định về giao dịch theo giá thị trường gặp khá nhiều khó khăn do các quy định này du nhập khá nhiều các khái niệm quốc tế, cách tiếp cận vấn đề của các nước phát triển, đồng thời đòi hỏi các thông tin so sánh có chất lượng cao và được sắp xếp phù hợp cho mục đích riêng này.

Nắm bắt và vận dụng xử lý thuế  quốc tế đối với các giao dịch xuyên biên giới để tạo ra lợi thế cạnh tranh không chỉ là mối quan tâm của Nhà cung cấp nước ngoài mà còn là của Doanh nghiệp Việt Nam. Bên cạnh đó, các rủi ro về tác động của thuế Nhà thầu là các rủi ro tuân thủ quan trọng, không thể bỏ qua khi Doanh nghiệp phát sinh các giao dịch xuyên biên giới.

Để vận dụng được các lợi thế và phòng ngừa các rủi ro, Doanh nghiệp cần tìm lời giải đáp cho các câu hỏi sau:

  • Khi nào phát sinh nghĩa vụ thuế Nhà thầu nước ngoài?
  • Nghĩa vụ thuế này thuộc về ai: Bên nước ngoài hay Bên Việt Nam?
  • Các trường hợp nào được miễn thuế Nhà thầu nước ngoài?
  • Ký hợp đồng mua bán theo giá Gross hay giá Net để tối ưu hóa lợi ích?
  • Cấu trúc các giao dịch như thế nào để có kế hoạch thuế tốt nhất?

Do có nhiều quy định và giải thích kỹ thuật phức tạp nên nhiều Doanh nghiệp chỉ tuân thủ các yêu cầu ở mức tối thiểu. Việc kéo dài tình trạng tuân thủ thấp có thể dẫn đến nhiều rủi ro như bị điều chỉnh, ấn định và truy thu thuế khi Cơ quan thuế tiến hành kiểm tra, thanh tra Doanh nghiệp nhiều năm sau đó.

Với mong muốn đem đến kiến thức thực tiễn nhất về Chủ đề thuế quốc tế, giúp Doanh nghiệp nắm bắt những điểm tuân thủ cốt lõi về thuế Nhà thầu nước ngoài, Hiệp định thuế và giao dịch liên kết theo nguyên tắc giá thị trường, RSM Vietnam rất hân hạnh giới thiệu đến Quý Doanh nghiệp Khoá học “TÌM HIỀU TÁC ĐỘNG THUẾ NHÀ THẦU ĐỐI VỚI CÁC GIAO DỊCH XUYÊN BIÊN GIỚI”

MỤC TIÊU KHÓA HỌC

Sau khi hoàn thành Chương trình, học viên có thể:

  • Xác định đầy đủ nghĩa vụ thuế Nhà thầu nước ngoài đối với các khoản thanh toán ra nước ngoài
  • Nhận diện và xử lý cho từng trường hợp giá Gross, giá Net
  • Hiểu biết và được cập nhật đầy đủ những nội dung mới về thuế Nhà thầu nước ngoài và các kinh nghiệm xử lý thực tiễn
  • Nhận diện được rủi ro và cách xử lý trong các trường hợp đặc biệt (bản quyền, lãi vay, vận tải quốc tế …)

NỘI DUNG KHÓA HỌC

  • Ai phải chịu thuế Nhà thầu nước ngoài?
  • Có phải mọi khoản thanh toán ra nước ngoài đều chịu thuế Nhà thầu nước ngoài?
  • Nước nào có quyền ưu tiên thu thuế đối với Nhà thầu nước ngoài?
  • Có gì mới trong 06 trường hợp được miễn thuế theo hướng dẫn của Thông tư 103/2014/TT-BTC (có hiệu lực từ 01/10/2014)
  • Thảo luận 13 tình huống phổ biến
  • Không còn đau đầu với việc vận dụng các khái niệm “Cung cấp”, “Tiêu dùng”, “Lãnh thổ” trong thực tế
  • Ưu và nhược điểm của 03 phương pháp tính thuế Nhà thầu nước ngoài
  • Áp dụng biểu thuế qua từng các giai đoạn
  • Nên ký Hợp đồng theo giá Gross, giá Net hay giá Hỗn hợp?
  • Nghĩa vụ thuế thuộc về ai: Bên Việt Nam hay Nhà thầu nước ngoài?
  • Chọn lựa về giá dựa theo phạm vi công việc và yêu cầu của từng bên
  • Hướng dẫn chi tiết các bước tính thuế NTNN đối với từng loại giá
  • Nhận diện các trường hợp đặc biệt
  • Tính thuế riêng hay chung khi hàng hóa không kèm (hoặc kèm) dịch vụ?
  • Xử lý mới đối với Điều khoản Bảo hành sản phẩm đi kèm
  • Xác định nghĩa vụ thuế nhanh hơn qua ma trận các tình huống có thể xảy ra trên thực tế
  • Xử lý thu nhập từ lãi vay, bản quyền, vận tải hàng không, vận tải đường biển có gì khác?
  • Đừng quên các nội dung về đăng ký, kê khai, nộp thuế
  • Lập kế hoạch thuế sớm khi có thể
  • Các lưu ý về điều khoản bảo hành/ dịch vụ miễn phí
  • Tách hay không tách giá trị hàng hóa và dịch vụ?
  • Cẩn thận khi thiết lập các điều khoản giao hàng trên hợp đồng
  • Cân nhắc điều chỉnh phương pháp tính thuế

Thảo luận các tình huống thực tế tại doanh nghiệp.

Thời gian: Theo Đề xuất của Quý Doanh nghiệp

Địa điểm: Theo Đề xuất của Quý Doanh nghiệp

Liên hệ

CFO Việt Nam
Tel: 028 66 701 666 | 028 62 704 666